Boxi
Tegenbewijs
Forfaitair of werkelijk rendement
Sinds de uitspraken van de Hoge Raad mag je aantonen dat je werkelijke rendement lager was dan het forfait. Vanaf belastingjaar 2025 doe je dat in je aangifte inkomstenbelasting. Voor 2024 en eerder is er een apart formulier.
Boxi rekent beide methodes. Je ziet welke lager uitkomt. Levert tegenbewijs niets op, dan hoef je niets extra te doen: de standaardberekening is dan voordeliger.
Wat je ervoor nodig hebt
Zonder eindstanden lijkt tegenbewijs al snel gunstiger dan het is. Boxi zegt dat, in plaats van een te mooi getal te tonen.
- De stand op 1 januari, voor elke rekening in box 3
- De stand op 31 december
- Rente en dividend, en koerswinst of koersverlies
- Stortingen en opnames, zodat een inleg niet als winst telt
Wat er anders is dan bij het forfait
Bij tegenbewijs geldt geen heffingsvrij vermogen, en kosten zijn niet aftrekbaar. Direct rendement is rente, dividend en kale huur. Waardeverandering is koerswinst of -verlies, en bij een woning het verschil in WOZ-waarde. Ingehouden bronbelasting is apart verrekenbaar.
De percentages voor een lopend jaar zijn soms nog voorlopig. Boxi gebruikt dan de voorlopige cijfers en zet dat erbij.
Uit wat je al bijhield
Werkelijk rendement is dezelfde vraag als in je vermogenstracker: wat deed je geld zelf, los van wat je inlegde? Wie zijn vermogen door het jaar bijhoudt, heeft de meeste cijfers al. Meer over die som staat bij inleg en groei.
Het dossier
Boxi maakt een PDF met de conclusie, een invulinstructie voor de aangifte, en een specificatie per rekening. Bedoeld voor jezelf of je belastingadviseur. De bedragen komen uit wat jij hebt gecontroleerd, niet uit een advies.
Vragen
Is de uitkomst advies?
Nee. Boxi is rekensoftware. Je controleert de bedragen met je officiële jaaropgaven voordat je ze bij de Belastingdienst gebruikt.